一、簡介

　　等額本息還款法，即借款人每月按相等的金額償還貸款本息，其中每月貸款利息按月初剩余貸款本金計算并逐月結清。由于每月的還款額相等，因此，在貸款初期每月的還款中，剔除按月結清的利息后，所還的貸款本金就較少;在貸款末期每月的還款中，剔除按月結清的利息后，所還的貸款本金就較多。  這種還款方式，實際占用銀行貸款的數量更多、占用的時間更長，同時它還便于借款人合理安排每月的生活和進行理財(如以租養房等)，對于精通投資、擅長于“以錢生錢”的人來說，無疑是最好的選擇。

　　一、計算公式

　　每月還款額=貸款本金×[月利率×(1+月利率)^還款月數]÷[(1+月利率)^還款月數—1]

　　下面舉例說明等額本息還款法

　　假定借款人從銀行獲得一筆20萬元的個人住房貸款，貸款期限20年，貸款月利率4.2‰，每月還本付息。按照上述公式計算，每月應償還本息和為1326.41元。

　　上述結果只給出了每月應付的本息和，因此需要對這個本息和進行分解。仍以上例為基礎，一個月為一期，第一期貸款余額20萬元，應支付利息840.00元(200000×4.2‰)，所以只能歸還本金486.41元，仍欠銀行貸款199513.59元;第二期應支付利息(199513.59×4.2‰)元。

　　等額本息還款法：即借款人每月以相等的金額償還貸款本息。

　　等額本金還款法：即借款人每月等額償還本金，貸款利息逐月遞減。

　　兩種還款方式的區別：

　　等額本金還款法在整個還款期內每期還款額中的本金都相同，償還的利息逐月減少;本息合計逐月遞減。這種還款方式前期還款壓力較大，適合收入較高或想提前還款人群。

　　等額本息還款法每期還款額中的本金都不相同，前期還款金額較少，本息合計每月相等。這種還款方式由于本金歸還速度相對較慢，占用資金時間較長，還款總利息較相同期限的等額本金還款法高。

　　從某種意義上說，購房還貸，等額本金法(遞減法)未必優于等額本息法(等額法)，到底選擇什么樣的還貸方法還要因人而異。“等額本息還款法”就是借款人每月始終以相等的金額償還貸款本金和利息，償還初期利息支出最大，本金就還得少，以后隨著每月利息支出的逐步減少，歸還本金就逐步增大;“等額本金還款法”(遞減法)就是借款人每月以相等的額度償還貸款本金，利息隨本金逐月遞減，每月還款額亦逐月遞減。

　　兩種還款方法都是隨著剩余本金的逐月減少，利息也將逐月遞減，都是按照客戶占用管理中心資金的時間價值來計算的。由于“等額本金還款法”較  “等額本息還款法”而言同期較多地歸還貸款本金，因此以后各期確定貸款利息時作為計算利息的基數變小，所歸還的總利息相對就少。舉例來說，A、B兩人同時申請個人住房公積金貸款10萬元，期限10年，合同生效時間為2005年6月20日。